本文最后由 Demo Marco 更新于 2025-01-06. 如有资源已失效，请留言反馈，将会及时处理。 【推荐：不翻墙访问被墙网站方法 | 自用高速专线机场 | 高速CN2线路 | 高质量家宽住宅IP】
Google AdSense收款
在数字广告领域，Google AdSense 无疑是一个备受关注和使用广泛的平台。作为广告主和网站主，我们都希望最大程度地优化广告收益和运营效果。
GoogleAdsense提示“请采取行动：您的 AdSense 收款账号中有一些需要核实的信息”。“您提供的税务信息已失效。请提交新信息。在接受您的信息之前，我们将默认遵循适用于您的税务居住国家/地区的税务规则。”
Google Adsense 的税务居住地指的是 Google 需要确定你的税务居住地，以便根据与你的税务居住地相关的税务协定正确计算预扣税率。具体而言，Google Adsense 需要判断你的税务居住地是否与爱尔兰、新加坡或美国有相关税务协定，从而决定适用的税率。
如果你未填写相关税务信息，Google 可能会按较高的税率从你的付款中预扣税款，甚至可能停止付款。因此，填写正确的税务居住地信息非常重要。
1、什么是《中国税收居民身份证明》
《中国税收居民身份证明》是根据我国与其他国家签署的避免双重征税协定，由税务部门开具的证明，旨在帮助中国居民企业和个人在境外取得所得时享受协定优惠待遇。该证明用于确认企业或个人的中国税收居民身份，从而享受国际税收协定中的减税待遇。
减轻税负：在中国居民企业和个人开展对外投资、经营和提供劳务活动时，如果取得相应的收入，并在投资东道国负有纳税义务，提交此证明可以帮助减少在东道国的税收负担。
享受税收协定优惠：通过提交此证明，可以享受我国与东道国签署的税收协定中规定的税收优惠待遇，从而减少双重征税的风险。
2、相关链接
5、Google Asia Pacific Pte. Ltd.
3、查看签约主体
签约主体为蓝色框中部分：
从你的付款凭证上可以看出付款主体是哪个公司；
查看谷歌 adsense 付款主体：在“收款”-“支付信息”-“交易”中选择点击一个已支付的交易日期查看交易详情，点击其中蓝色的“自动付款：电汇至银行账号 xxx”链接就能看到付款收据了。
中国区的 Adsense 大多数是 “Google Asia Pacific Pte. Ltd. ”付款。具体以你的付款收据信息为准。
因为“中华人民共和国政府和新加坡共和国政府”签订了，关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的协定，恰好你的税务居住地为中国，可以理解为 “中国区 Adsense”，则需要提供“中国税收居民身份证明”，以“避免双重征税”！
| 主体英文名 | 主体中文名 | 税号 | 缔约国名称 |
|---|---|---|---|
| Google LLC | 谷歌有限公司 | EU372000041 | 美国 |
| Google Ireland | / | IE6388047V | 印度 |
| Google Advertising (Shanghai) Company Limited | 谷歌广告（上海）有限公司 | 913100006901563863 | 中国 |
| Google Asia Pacific Pte. Ltd. | 谷歌亚太私人有限公司 | 200817984R | 新加坡 |
4、申请材料
1、《中国税收居民身份证明》申请表；
03.《中国税收居民身份证明》申请表.doc (下载154 )或者官方下载地址
2、与拟享受税收协定待遇的收入有关的合同、协议、董事会或者股东会决议、支付凭证等证明资料；
这里需要材料为《Google AdSense 在线服务条款》及译文，签约主体为：Google Asia Pacific Pte. Ltd. 的小伙伴们可以从这里下载，无需改动，只需要打印出来：
一、适用范围
申请人（企业或个人）为享受中国政府签署的税收协定，内地与香港、澳门签署的税收安排以及大陆与台湾签署的税收协议，航空协定税收条款，海运协定税收条款，汽车运输协定税收条款，互免国际运输收入税收协议或者换函的协定待遇，就其构成中国税收居民身份的任一公历年度向主管税务机关申请开具《中国税收居民身份证明》（以下简称《税收居民证明》）时填报。
二、本条表头项目
（一）申请人为个人的，根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例等有关规定，在中国境内有住所或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满183天的个人。其中，在中国境内有住所的居民个人是指因户籍、家庭、经济利益关系而在中国境内习惯性居住的个人；在中国境内无住所居民个人是指一个纳税年度内在中国境内居住累计满183天的无住所个人。
（二）申请人为企业的，根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例等有关规定，依法在中国境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。
三、本表各栏填写
1.申请人名称（姓名）：申请人为个人时，填写个人姓名；申请人为企业时，填写企业名称。
2.纳税人识别号：申请人为个人的，如有中国公民身份号码的，填写中华人民共和国居民身份证上载明的“公民身份号码”，没有中国公民身份号码的，则填写税务机关赋予的纳税人识别号；申请人为企业的，填写企业的纳税人识别号或者统一社会信用代码。
3.主管税务机关名称：申请人的主管税务机关名称。
4.申请年度：申请人申请开具《税收居民证明》的任一公历年度。
5.缔约对方国家（地区）：申请开具《税收居民证明》拟适用的对方国家（地区）。
6.对方纳税人名称：与该《税收居民证明》有关且与申请人发生业务往来的缔约对方纳税人（企业或个人）名称。
7.对方纳税人识别号：对方纳税人在缔约对方国家（地区）的纳税人（企业或个人）识别号。
8.拟享受协定名称：申请人向缔约对方申请享受的中国政府签署的税收协定，内地与香港、澳门签署的税收安排以及大陆与台湾签署的税收协议，航空协定税收条款，海运协定税收条款，汽车运输协定税收条款，互免国际运输收入税收协议或者换函名称。
9.拟享受协定条款：申请人向缔约对方申请享受协定的条款，包括：股息、利息、特许权使用费、常设机构和营业利润、财产收益、国际运输、独立个人劳务、非独立个人劳务（受雇所得）、演艺人员和运动员、退休金、政府服务、教师和研究人员、学生、其他所得等。每行填报一个条款，如涉及两个以上条款的，请另行附报说明。
10.拟享受协定收入金额：填报与该《税收居民证明》有关、申请人取得的拟享受税收协定的收入金额。每行填报对应协定条款的拟享受税收协定的收入金额，合伙企业的合伙人填写按照合伙协议或分配协议计算的合伙人应取得的收入金额。收入金额为外币的应按照填报申请表当日汇率中间价换算为人民币金额。每行填报一个条款，如涉及两个以上条款的，请另行附报说明。
11.预计减免税金额：填报与该《税收居民证明》有关、申请人拟享受税收协定待遇在缔约对方减免税收金额。即：按照缔约对方法律规定计算的应缴纳税款金额与按照税收协定计算的应缴纳税款金额之差。每行填报对应协定条款预计减免税金额。减免税金额为外币的应按照填报申请表当日汇率中间价换算为人民币金额。每行填报一个条款，如涉及两个以上条款的，请另行附报说明。
12.身份证件、证件号码：填写申请人为个人时有效的身份证件类型及证件号码。
13.在中国境内是否有住所：申请人根据《中华人民共和国个人所得税法》第一条第一款、《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第二条等规定判定情况。选“是”时应附送相关资料。
14.如无住所，申请年度在中国境内是否居住累计满183天：填报申请人根据《中华人民共和国个人所得税法》第一条第二款等规定判定情况。选“是”时应附送相关资料。
15.在中国境内居住满183天的年度是否连续满6年（含6年）：申请人根据《中华人民共和国个人所得税法》第一条第一款、《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第四条等规定判定是否连续满6年情况。
16.现居住地址：申请人为个人时其本人在中国境内的习惯性住所或者无住所的现居住地址。
17.境内分支机构名称、境外分支机构名称：中国居民企业的境内、境外分支机构通过其总机构向总机构主管税务机关提出申请时填报。
18.合伙企业名称、合伙企业纳税人识别号、所在国家（地区）、所在地：中国境内注册的合伙企业以其中国居民合伙人作为申请人，向中国居民合伙人主管税务机关申请时填报。
19.申请人或者代理人签名：由企业法定代表人或者其授权代表负责人、个人本人或者其授权人签名并/或者盖章，并填写声明日期。
其他事项说明
以纸质方式报送本表的，申请人提交的申请表原件和相关资料、《税收居民证明》复印件由主管税务机关保存备查。如缔约对方税务主管当局对《税收居民证明》样式有特殊要求的，申请人的书面说明及缔约对方《税收居民证明》样式由主管税务机关保存备查。
5、申请书的填写
申请书的填写样式如下，小伙伴们根据自己的情况如实填写：
纳税人识别号：
申请人为个人的，如有中国公民身份号码的，填写中华人民共和国居民身份证上载明的“公民身份号码”，没有中国公民身份号码的，则填写税务机关赋予的纳税人识别号；
申请人为企业的，填写企业的纳税人识别号或者统一社会信用代码。
主管税务机关名称：申请人为个人的，打开个人所得税APP，点击要申请证明年度的最后一条扣税记录所标识的主管税务机关名称。
缔约对方国家（地区）、对方纳税人名称（中英）、对方纳税人识别号：根据在AdSense上查到的签约主体，在上文中表格中根据实际情况进行填写。
拟享受协定名称：如果主体为Google Asia Pacific Pte. Ltd.，可以填写：中华人民共和国政府和新加坡共和国政府关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的协定。
拟享受约定条款：申请人向缔约对方申请享受协定的条款，包括：股息、利息、特许权使用费、常设机构和营业利润、财产收益、国际运输、独立个人劳务、非独立个人劳务（受雇所得）、演艺人员和运动员、退休金、政府服务、教师和研究人员、学生、其他所得等。每行填报一个条款，如涉及两个以上条款的，请另行附报说明。
AdSense个人账户可以填写：独立个人劳务。
拟享受协定收入金额：填报与该《税收居民证明》有关、申请人取得的拟享受税收协定的收入金额。（注意这里填的是从AdSense每年能盈利多少人民币），一般个人填写50000
预计减免税金额：按照缔约对方法律规定计算的应缴纳税款金额与按照税收协定计算的应缴纳税款金额之差。（我国与新加坡之间有免税协定，所以这里就为按照新加坡扣税比例 乘上 在AdSense上盈利所得。 注：新加坡实行累积税率制，除了个人所得税减免之外，个人所得税税率保持在0% – 22%之间。）
合伙企业名称、合伙企业纳税人识别号、所在国家（地区）、所在地: 根据实际情况填写，AdSense个人账户不填
6、申请流程
线下办理
有的小伙伴登录市电子税务局会没有“中国税收居民身份证明申请”这个按钮，这时候我们需要去线下的税务局办理。
小伙伴们去线下办理之前，建议先在 办税地图 查询一下当地税务部门网点的主要职责，以免跑空。
另外需要准备户口本复印件、身份证复印件。
线上办理(2025年已经无法在线上办理)
登录电子税务局，点击 “我要办税”—“证明开具”—“中国税收居民身份证明申请”。
点击“中国税收居民身份证明申请”，进入中国税收居民身份证明申请表页面。申请表中的必填项以黄色背景标注，如“申请人”。纳税人根据实际情况填写申请表。
深圳电子税务局网址：https://etax.shenzhen.chinatax.gov.cn/bszm-web/apps/views/companyPage/desktopTax.html
7、希望一切顺利
愿小伙伴们开具顺利，申请证明有疑问欢迎大家在评论区留言。（tips：税收证明当年有效，税务部门办理需要十个工作日）
参考文献：萧瑟
